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个人税收筹划的意义?有哪些常用方法?

  • 作者:上海傲火企业咨询 发表时间:2020-09-09 11:04

近年来,随着个人收入的普遍增加,很多人希望减轻税收负担,因此迫切需要进行个人税收筹划。在税收调控的前提下,选择不同方案的纳税人税负也不同。那么,个税筹划的意义何在?本文将引导您对这一点有一个具体的理解。

目前,需要缴纳个人所得税的所得包括:工资、薪金所得;个体工商户生产、经营所得;企业事业单位承包经营、承租经营所得;劳务报酬所得;稿酬所得;特许权使用费收入;利息、股息、红利所得;租赁所得财产;财产转让所得;附带所得;国务院财政部门确定应当征税的其他所得。

可以说,个人所得税关系到每个员工的切身利益。个人所得税的所得税筹划可以帮助纳税人减轻税负,维护职工利益,实现职工利益最大化。对于企业来说,实现员工个人所得税税收筹划的主要途径是充分利用个人所得税的各项优惠政策,达到税收筹划的目的,帮助员工达到减轻个人所得税负担的效果。

个人税收筹划的意义?

根据《财政部、国家税务总局关于住房公积金医疗保险养老金征收个人所得税问题的通知》,单位为职工缴纳的五险一金允许从应纳税所得额中扣除。因此,企业可以利用上述政策提高公积金缴存比例,既为职工建立了长期公积金,又减少了职工应纳税所得额,从而达到减税的目的。

此外,企业还可以利用差旅费、交通费、餐费发票实现个人所得税的合理筹划。根据我国现行税法规定,凡以现金支付的交通补贴、通讯补贴和伙食补贴,均应作为职工工资薪金所得,并入工资中缴纳个人所得税。但是,如果根据企业的实际性质取得合法发票,则属于企业的正常经营费用,不需要缴纳个人所得税。

在现实生活中,个人所得税筹划有利于减少偷税漏税等税收违法行为的发生,增强纳税人的纳税意识,从而实现纳税诚信。同时,税收筹划的存在和发展也为纳税人增加个人收入提供了合法渠道,客观上降低了税收违法的可能性。

以上就是个人税收筹划的意义和常用方法。事实上,运用正确的方法进行个人所得税税收筹划,不仅可以帮助纳税人减轻税负,而且可以促进纳税人积极研究各种税收优惠。因此,合理的税收筹划在一定意义上值得推广。